中證協(xié)擬發(fā)布 IPO輔導(dǎo)工作指引

為進(jìn)一步提高上市輔導(dǎo)工作質(zhì)量，指導(dǎo)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)制定輔導(dǎo)環(huán)節(jié)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，督促擬上市企業(yè)樹立正確“上市觀”，近日，中國證券業(yè)協(xié)會（以下簡稱“中證協(xié)”）組織起草了《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)工作指引（征求意見稿）》（以下簡稱《輔導(dǎo)工作指引》），并向行業(yè)各公司征求意見。

對擬上市企業(yè)開展輔導(dǎo)工作，有利于提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，促進(jìn)企業(yè)及“關(guān)鍵少數(shù)”樹立誠信、自律及法治意識，從源頭上提高上市公司質(zhì)量。

中證協(xié)表示，《輔導(dǎo)工作指引》貫徹落實有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步明確細(xì)化輔導(dǎo)工作要求，促進(jìn)提升輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。主要包括督促輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)切實履職盡責(zé)，重點關(guān)注板塊定位、產(chǎn)業(yè)政策，細(xì)化明確“關(guān)鍵少數(shù)”口碑聲譽(yù)等輔導(dǎo)要求；形成較為完備的輔導(dǎo)環(huán)節(jié)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，供輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)遵照執(zhí)行；形成統(tǒng)一明晰的輔導(dǎo)申請材料、輔導(dǎo)驗收報告模板要求，進(jìn)一步推動輔導(dǎo)工作規(guī)范化；形成統(tǒng)一的工作底稿目錄，覆蓋輔導(dǎo)各階段各環(huán)節(jié)，為輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)編制底稿提供指引。

《輔導(dǎo)工作指引》共七章三十八條，包括總則、輔導(dǎo)工作組織形式及輔導(dǎo)人員資格要求、輔導(dǎo)工作內(nèi)容、輔導(dǎo)工作執(zhí)行流程、輔導(dǎo)工作底稿、自律管理、附則等。

具體來看，一是明確輔導(dǎo)工作組織形式及人員要求。包括明確輔導(dǎo)工作小組的職責(zé)，應(yīng)當(dāng)制定和落實合理的輔導(dǎo)計劃和實施方案，統(tǒng)籌輔導(dǎo)工作。明確保薦代表人應(yīng)當(dāng)參加輔導(dǎo)工作。規(guī)定輔導(dǎo)工作小組人員原則上應(yīng)不少于三人，并由簽字保薦代表人擔(dān)任組長。

二是明確輔導(dǎo)內(nèi)容及各階段輔導(dǎo)工作重點。包括明確輔導(dǎo)內(nèi)容，在《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》基礎(chǔ)上，結(jié)合實踐情況，將獨立性、同業(yè)競爭及關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)權(quán)屬、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃等方面的盡調(diào)、規(guī)范納入輔導(dǎo)內(nèi)容。明確輔導(dǎo)備案、日常輔導(dǎo)、輔導(dǎo)驗收等各階段的主要工作流程、重點工作內(nèi)容等要點，進(jìn)一步規(guī)范輔導(dǎo)工作。

三是規(guī)范輔導(dǎo)工作執(zhí)行流程。包括整合各板塊要求，規(guī)定簽署輔導(dǎo)協(xié)議、申請輔導(dǎo)備案、更新輔導(dǎo)工作進(jìn)展報告、提交輔導(dǎo)驗收材料等流程要求，明確相關(guān)報告的主要內(nèi)容，形成統(tǒng)一的文件模板。細(xì)化輔導(dǎo)方式，明確輔導(dǎo)授課內(nèi)容、時長及底稿收錄要求，明確輔導(dǎo)考試要求。細(xì)化重大事項情形，明確變更板塊等相關(guān)要求。

四是統(tǒng)一輔導(dǎo)工作底稿要求。包括明確輔導(dǎo)工作底稿總體要求，必須真實、完整反映輔導(dǎo)工作的實際開展情況，不得隨意篡改、隱瞞事實。附件明確輔導(dǎo)工作底稿目錄要求，覆蓋輔導(dǎo)各階段各環(huán)節(jié)，對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)履行輔導(dǎo)職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以留存，進(jìn)一步壓實輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)責(zé)任，促進(jìn)提升輔導(dǎo)工作質(zhì)效。