上半年公布稅收違法“黑名單”案件 同比增八成

國家稅務(wù)總局7月4日上午舉行“褒獎?wù)\信、聯(lián)懲失信”專題新聞發(fā)布會，公布稅收違法“黑名單”和多部門聯(lián)合懲戒工作最新進(jìn)展，介紹稅務(wù)部門助推社會信用體系建設(shè)的做法和成效。

“黑名單”威力大增，1926人次因稅收違法被阻止出境

稅務(wù)總局發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，今年1至6月，各級稅務(wù)機(jī)關(guān)公布“黑名單”案件2781件，比去年同期增長80%。其中，偷稅案件497件，占比18%；虛開增值稅專用發(fā)票案件2050件，占比74%；騙取出口退稅等案件234件，占比8%。自2014年10月公布第一批“黑名單”以來，各級稅務(wù)機(jī)關(guān)累計(jì)公布“黑名單”案件達(dá)到10340件。

稅務(wù)總局稽查局巡視員李國成表示，稅務(wù)總局組織各省稅務(wù)部門對“黑名單”當(dāng)事人懲戒情況認(rèn)真開展自查和督導(dǎo)檢查，依法依規(guī)對“黑名單”當(dāng)事人采取更加嚴(yán)格的發(fā)票管理、出口退稅審核和高頻次稅收檢查等措施。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至今年6月，各級稅務(wù)機(jī)關(guān)共對“黑名單”當(dāng)事人實(shí)施懲戒15080戶次，如對直接責(zé)任人注冊登記的其他企業(yè)信用降為D級554戶次；嚴(yán)格控制發(fā)票領(lǐng)用6170戶次；從嚴(yán)辦理出口退稅1406戶次；提高稅收檢查頻次3500戶次等。

除了稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部的懲戒，稅務(wù)部門還充分發(fā)揮在涉稅聯(lián)合懲戒工作中的主導(dǎo)和推動作用，采取扎實(shí)有效措施確保聯(lián)合懲戒措施落實(shí)到位。今年以來，稅務(wù)總局參與會簽了慈善捐贈、公共資源交易、婚姻登記等領(lǐng)域的近10個聯(lián)合懲戒備忘錄；與發(fā)展改革委等7部門共同簽發(fā)了關(guān)于限制特定嚴(yán)重失信人乘坐火車、民用航空器的文件，將“有履行能力但拒不履行的重大稅收違法案件當(dāng)事人”列入限制范圍。全國36個省級稅務(wù)機(jī)關(guān)已將上半年公布的2781件“黑名單”全部推送至同級相關(guān)部門，共計(jì)實(shí)施各項(xiàng)聯(lián)合懲戒措施2.5萬戶次，進(jìn)一步強(qiáng)化違法失信“黑名單”信息共享和對嚴(yán)重失信主體的聯(lián)合懲戒。

數(shù)據(jù)顯示，截至2018年6月，公安部門共配合稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理阻止出境1926人次；6737名“黑名單”當(dāng)事人被市場監(jiān)督管理部門限制擔(dān)任企業(yè)的法定代表人、董事、監(jiān)事及經(jīng)理職務(wù)；7456戶當(dāng)事人被推送金融機(jī)構(gòu)限制融資授信等。

“稅務(wù)總局在失信懲戒機(jī)制中還建立了有利于‘黑名單’當(dāng)事人自我糾錯的納稅信用修復(fù)機(jī)制，鼓勵‘黑名單’主體通過主動糾正失信行為、消除不良社會影響等方式修復(fù)信用。”李國成介紹，今年上半年，全國公布的稅收違法“黑名單”案件中，已有172戶“黑名單”當(dāng)事人主動繳清稅款、滯納金和罰款后被撤出公布。

稅收違法呈現(xiàn)新特征，需發(fā)揮地方特派辦跨區(qū)域稽查優(yōu)勢

近年來，為嚴(yán)厲打擊騙取出口退稅和虛開增值稅發(fā)票違法行為，稅務(wù)總局與公安部、海關(guān)總署和人民銀行等部門密切協(xié)作，將打擊騙稅和打擊虛開緊密結(jié)合，在全國范圍內(nèi)開展跨部門、跨區(qū)域?qū)ｍ?xiàng)行動，取得明顯成效。

據(jù)李國成介紹，2017年，全國各級稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查涉嫌騙稅和虛開企業(yè)6.86萬戶，查處騙取出口退稅違法行為挽回稅款損失207億元；認(rèn)定虛開和接受虛開增值稅專用發(fā)票及其他可抵扣憑證584萬份，涉及稅額1205億元。

數(shù)據(jù)顯示，今年1至6月，全國各級稅務(wù)機(jī)關(guān)共對5.63萬戶涉嫌騙稅虛開企業(yè)開展檢查，查處騙取出口退稅違法行為挽回稅款損失48億元；已認(rèn)定虛開和接受虛開增值稅專用發(fā)票及其他可抵扣憑證227萬份，涉及稅額434億元。

“根據(jù)近年來查處的案件分析，騙稅和虛開案件除具有專業(yè)化、團(tuán)伙化、隱蔽化等傳統(tǒng)特點(diǎn)外，當(dāng)前騙稅和虛開還呈現(xiàn)諸多新趨勢。”李國成將這些新趨勢概括為三個特點(diǎn)：從作案方式看，短平快特征明顯；從作案手段看，具有多樣性特征；從案發(fā)領(lǐng)域看，部分行業(yè)出現(xiàn)新的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

為嚴(yán)厲打擊涉稅大案，稅務(wù)部門還充分發(fā)揮地方特派辦跨區(qū)域稽查優(yōu)勢，加大對跨區(qū)域涉稅大案要案稽查力度。稅務(wù)總局駐北京特派辦特派員謝濱介紹，成立半年多時間里，北京特派辦在打擊虛開發(fā)票方面，共檢查涉嫌虛開團(tuán)伙5個，涉及發(fā)票3.4萬份，涉案金額102億元，稅額17億元。截至6月底，配合公安部門成功抓獲主要犯罪嫌疑人48名；在打擊出口騙稅方面，共立案檢查企業(yè)3戶，發(fā)現(xiàn)涉嫌騙取出口退稅8670萬元。

在北京特派辦今年查處的北京某紡織品公司特大虛開案中，嫌疑人丁某在北京、天津兩地設(shè)立6家空殼企業(yè)，大肆對外虛開內(nèi)容為紡織品的增值稅專用發(fā)票，涉及全國12個省區(qū)市的下游企業(yè)169戶，涉及發(fā)票7516份，案值13.98億元。

“我們采取的突破方法是出其不意檢查賬簿，凍結(jié)資金賬戶和跨區(qū)域檢查固定虛開證據(jù)。”謝濱介紹，檢查人員到涉案企業(yè)實(shí)際辦公地點(diǎn)，調(diào)取企業(yè)記賬憑證、明細(xì)賬、總賬共125本，查封和凍結(jié)涉案企業(yè)銀行賬戶共600萬元。同時，調(diào)取銀行交易信息分析發(fā)現(xiàn)，涉案企業(yè)下游主要位于天津、河北兩地。特派辦隨即組織專案組赴天津現(xiàn)場辦公，對疑點(diǎn)較大的個人賬戶進(jìn)行查詢分析，初步鎖定了資金回流問題。專案組隨后再赴河北、河南等地，查實(shí)涉案企業(yè)賬簿資料中所記錄的業(yè)務(wù)均為虛構(gòu)，及時固定了虛開“鐵證”。

虛開證據(jù)坐實(shí)之后，稅警合作在北京抓獲6名犯罪嫌疑人，并及時將辦案信息傳遞至天津市、河北省保定市相關(guān)稅務(wù)部門和公安機(jī)關(guān)。1月23日，在天津又成功抓獲3名犯罪嫌疑人，案件成功告破。

納稅信用含金量高，A級納稅人享受辦稅綠色通道

“稅務(wù)總局持續(xù)積極推進(jìn)納稅信用體系建設(shè)，著力營造依法誠信納稅的價值導(dǎo)向。”稅務(wù)總局辦公廳副主任付樹林介紹，近年來，稅務(wù)部門采取多種激勵措施，努力讓誠信經(jīng)營納稅人有更多“獲得感”。

為搭建納稅信用管理制度體系，稅務(wù)總局先后出臺了《納稅信用管理辦法》等文件，對從事生產(chǎn)經(jīng)營并適用查賬征收的企業(yè)納稅人進(jìn)行納稅信用評價。今年年初又發(fā)布了《關(guān)于納稅信用評價有關(guān)事項(xiàng)的公告》，將新設(shè)立企業(yè)、全年評價年度無生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)收入的企業(yè)、企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)全部納入納稅信用評價范圍，基本實(shí)現(xiàn)了對企業(yè)納稅人的全覆蓋。“從連續(xù)4年的全國納稅信用評價結(jié)果看，守信群體逐年遞增、失信群體逐年遞減，全國納稅信用狀況總體穩(wěn)中向好。”付樹林說。

經(jīng)過多方努力，目前稅務(wù)部門建立了納稅信用信息歸集共享機(jī)制，依托全國信用信息共享平臺，將納稅信用信息對接社會信用信息，構(gòu)筑納稅信用管理大格局。例如，與銀監(jiān)會創(chuàng)新合作，在全國范圍內(nèi)開展“銀稅互動”助力小微企業(yè)發(fā)展活動，截至2018年一季度末，全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已累計(jì)向守信企業(yè)發(fā)放貸款72.7萬筆，其中涉及小微企業(yè)58.4萬筆，成功走出一條緩解小微企業(yè)融資難題的新路徑。

付樹林介紹，在辦稅服務(wù)大廳，A級納稅人可享受辦稅“綠色通道”，在發(fā)票領(lǐng)用、出口退稅、日常辦稅等多方面享受優(yōu)惠和便利。稅務(wù)總局與29個社會信用體系建設(shè)部際聯(lián)席會議成員單位簽署了首份聯(lián)合激勵合作備忘錄，向A級納稅人推出了涵蓋項(xiàng)目管理、融資授信等18個領(lǐng)域的41項(xiàng)聯(lián)合激勵措施，使得A級納稅人在市場競爭中獲得更多機(jī)會。