去年3月遭到行政處罰的上市公司風(fēng)神股份,在起訴河南證監(jiān)局及證監(jiān)會之后,想不到居然勝訴。風(fēng)神股份日前公告表示,鑒于案件為一審判決結(jié)果,目前尚無法判斷該案對公司的影響。
風(fēng)神股份提起行政訴訟
去年3月6日。河南證監(jiān)局對風(fēng)神股份及其相關(guān)工作人員做出處罰決定,認(rèn)為風(fēng)神股份存在多宗違規(guī)行為。
河南證監(jiān)局稱,查明風(fēng)神股份2011年、2012年年報會計(jì)信息存在虛假記載。其中,2011年風(fēng)神股份“三包退賠、返利、三包優(yōu)賠業(yè)務(wù)”入賬金額與實(shí)際發(fā)生金額不符,虛減利潤759.31萬元。2012年,風(fēng)神股份再次虛減利潤2212.47萬元,此外風(fēng)神股份2012年虛增主營收入1.28億元,虛增主營成本1.03億元,從而實(shí)現(xiàn)虛增利潤2002.32萬元。
河南證監(jiān)局為此對風(fēng)神股份做出警告和60萬元罰款處分,并對其相關(guān)負(fù)責(zé)人處以5萬-10萬元罰款。風(fēng)神股份曾申請行政復(fù)議,去年8月3日,證監(jiān)會作出行政復(fù)議決定書,維持了河南證監(jiān)局的原有決定。
證監(jiān)會維持原有決定的16天后,風(fēng)神股份提起行政訴訟,將河南證監(jiān)局、證監(jiān)會一同推上被告席。
監(jiān)管機(jī)構(gòu)被判敗訴
在近一年的審理中,風(fēng)神股份和河南證監(jiān)局、證監(jiān)會圍繞著10多個處罰焦點(diǎn)進(jìn)行了爭論。
鄭州市中級人民法院經(jīng)過審理認(rèn)定,“風(fēng)神股份2011年、2012年三包退賠等業(yè)務(wù)均為實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù),河南證監(jiān)局對此也予以認(rèn)可,故該業(yè)務(wù)金額不屬于不存在的事實(shí)”,而該情形更適用于“重大遺漏司法解釋”的含義;此外,法院認(rèn)為河南證監(jiān)局認(rèn)定的風(fēng)神股份2011年、2012年三包退賠、返利、三包優(yōu)賠業(yè)務(wù)帶來的虛減利潤存在事實(shí)不清的情形。
法院審理認(rèn)為,河南證監(jiān)局在處罰中認(rèn)定的“對投資者投資判斷產(chǎn)生了實(shí)質(zhì)影響”也缺乏事實(shí)依據(jù)和證據(jù)。
最終,法院于6月24日宣布河南證監(jiān)局和證監(jiān)會敗訴,認(rèn)定河南證監(jiān)局行政處罰決定、證監(jiān)會行政復(fù)議決定認(rèn)定事實(shí)不清、適用法律錯誤,程序違法,并依照行政訴訟法判決撤銷上述機(jī)構(gòu)的處罰決定和行政復(fù)議決定,并責(zé)令河南證監(jiān)局重新作出行政行為,50元訴訟費(fèi)由河南證監(jiān)局及證監(jiān)會負(fù)擔(dān)。6月30日,風(fēng)神股份表示,鑒于案件為一審判決結(jié)果,目前尚無法判斷該案對公司的影響。
被罰主體勝出很少見
國內(nèi)證券市場歷史上,監(jiān)管機(jī)構(gòu)因行政處罰異議被起訴曾有出現(xiàn),其中最有代表性的是2013年“光大烏龍指事件”主角楊建波狀告證監(jiān)會,試圖推翻原有的行政處罰裁定,但二審后以敗訴告終。而被罰主體能夠在行政訴訟中勝出的案例,目前較為罕見。
就鄭州中院對該案的判決,上海天銘律師事務(wù)所律師宋一欣認(rèn)為,重大遺漏也是虛假陳述的一種,不能由此推導(dǎo)出不存在虛假陳述行為;鑒于風(fēng)神股份行政處罰決定書效力待定,權(quán)益受損的風(fēng)神股份的投資者應(yīng)關(guān)注該案件的進(jìn)展,為今后可能發(fā)生的證券民事賠償訴訟做好準(zhǔn)備。
責(zé)任編輯:莊婷婷
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